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债权债务清理审计

2018年5月16日  成都资深债权债务律师   http://www.qcdzbdlaw.com/
  债权债务审计所需资料
  一、资产类
  (一)货币资金
  1、截止期末的现金盘点表或现金结算单复印件
  2、截止期末的银行对帐单(含未达帐项调节表)或银行询证函
  (二)应收帐款、其他应收款、预付帐款
  1、截止期末的各明细帐清单
  2、截止期末的余额询证函;
  3、如不能函证的,复印与会计报表时间接近的所发生的往来记帐凭证、票据(大额部分)
  (三)应收票据
  1、截止期末的原始记帐凭证、商业承对汇票复印件
  (四)存 货
  1、截止期末的存货明细清单
  2、截止期末的存货盘点表(财务负责人、保管应在盘点表签字)
  3、复印大额部分与会计报表时间接近的记帐凭证、票据
  (五)待摊费用、待处理流动资产、递延资产
  1、截止期末的明细帐;
  2、截止期末的原始记帐凭证
  3、截止期末的有关待处理项目的处理文件
  (六)短期投资
  1、截止期末的债劵、股票明细清单
  2、相关的投资协议或被投资方的情况及财务报表等;
  (七)固定资产
  1、截止期末的固定资产-建筑物、机器设备等明细清单
  2、《房屋所有权证》复印件
  3、自建的建筑物未办产权证,应提供产权的证明资料或情况说明
  4、外购房产未办产权证,应提供购买协议及付款凭据
  5、固定资产中有汽车的,应提供汽车行驶证复印件,如行使证登记人不是公司,就应提供汽车产权的情况说明
  5、购买固定资产如机器设备等的记帐凭证、购买发票复印件
  (八)无形资产
  1、截止期末的余额明细
  2、有土地使用权的需提供土地使用证及其他产权证明资料
  3、如是其他无形资产,须提供相关的许可证复印件,还有发生的记帐凭证、付款凭据复印件
  二、负 债
  (一)短期借款、长期借款、长期应付款
  1、截止期末的明细清单
  2、与借款有关的借款合同、协议书
  3、发生借款的原始记帐凭证及附件
  (二)应付帐款、其他应付款、预收帐款
  1、截止期末的各明细帐清单
  2、截止期末的余额询证函;
  3、如不能函证的,复印与会计报表时间接近的所发生的往来记帐凭证、票据(大额部分)
  (三)应付工资、应付福利费、应交税金、其他应交款、预提费用
  1、截止期末的各明细帐清单
  2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页
  三、所有者权益
  (一)实收资本
  1、截止期末的明细帐
  2、公司成立的验资报告复印件
  3、复印原始记帐凭证及收款单据
  (二)资本公积、盈余公积、未分配利润
  1、截止期末的明细余额
  2、复印原始的记帐凭据
  四、利润表
  (一)主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加
  1、统计每月的明细帐
  2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页
  (二)经营费用、管理费用、财务费用
  1、截止期末的费用明细清单
  2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页
  (三)营业外收入、营业外支出、所得税
  1、截止期末的明细
  2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页
  五、其他资料
  1、营业执照、组织机构代码复印件
  2、如上年度已审计,应提供审计报告
  3、与此次审计程序相关的资料
  以上所提供的资料委托单位应全部加盖单位公章,需法定代表人签字的要加盖法人私章。